בודק מס עיזבון אמריקאי

ישראלים שמחזיקים מניות או קרנות סל אמריקאיות עלולים להוריש ליורשים חוב מס של עשרות אחוזים. הזינו את הנתונים שלכם וקבלו הערכה מיידית והסבר.

נכון לשנת 2026 · ללא אמנה ישראל–ארה״ב
פרטים

הטופס ממולא בנתוני דוגמה, שנו אותם לנתונים שלכם: מיליון דולר במניות ובקרנות סל אמריקאיות.

אזרחות ותושבות
נכסים (בדולר)

התגית ליד כל נכס מראה אם הוא נספר לבסיס המס של מי שאינו אזרח ואינו תושב ארה״ב. לאזרח או תושב ארה״ב נספרים כל הנכסים בעולם.

נכסים אמריקאיים שנספרים

גם כשהן מוחזקות דרך ברוקר או בנק ישראלי.
קרנות הרשומות בארה״ב, כמו SPY, VOO, QQQ.
רכב, אמנות, תכשיטים או מזומן פיזי בארה״ב.

נכסים אמריקאיים שלא נספרים

אג״ח שהריבית עליהן פטורה כ״ריבית תיק״ (portfolio interest).
קרנות אירלנדיות (UCITS) או קרנות ישראליות, גם אם הן מחזיקות מניות אמריקאיות.
כולל חברה ישראלית או זרה שמחזיקה נכסים אמריקאיים.

נכסים מחוץ לארה״ב

נדל״ן בישראל, השקעות ישראליות, חסכונות, פוליסות וכדומה.
חובות ומתנות

מתנות מעבר לפטור השנתי שדווחו בטופס 709. הן מקטינות את הפטור שנשאר לעיזבון.

מצב משפחתי
יורשים

מס העיזבון נקבע לפי מעמד המוריש. מעמד היורשים משפיע על הדיווח שלהם, על בסיס העלות ועל המיסוי שלהם בהמשך.

אין לראות בכלי זה ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או ייעוץ השקעות. החישוב הוא הערכה כללית לפי הדין הפדרלי האמריקאי לשנת 2026: פטור של 60,000$ (זיכוי 13,000$) לזר שאינו תושב ארה״ב, ופטור בסיסי של 15,000,000$ לאזרח או תושב ארה״ב לפי חוק OBBBA. הכלי אינו כולל מס עיזבון של מדינות בארה״ב, ניכויים מיוחדים, תרומות, מבני החזקה מורכבים, נאמנויות או כללי מס הגירה (877A/2801). אין אמנת מס עיזבון בין ישראל לארה״ב. לפני כל החלטה יש להתייעץ עם יועץ מס אמריקאי מוסמך.